http://sedici.unlp.edu.ar:80/handle/10915/179850 2026-06-07T17:39:54Z 2026-06-07T17:39:54Z Peyretti, Fernando http://sedici.unlp.edu.ar:80/handle/10915/179938 2025-06-04T04:14:47Z 2025-05-01T00:00:00Z

Articulo Boletín del Observatorio en Prevención de Lavado de Activos y Compliance; no. 11 El informe “Occupational Fraud 2024: A Report to the Nations” de la ACFE presenta un panorama global del fraude ocupacional con 1.921 casos investigados en 138 países. Los hallazgos son contundentes: las organizaciones pierden aproximadamente el 5% de sus ingresos anuales por fraude, con pérdidas totales estimadas en $3.100 millones de dólares en el estudio. La región ha sido escenario de sonados casos de fraude ocupacional en años recientes, que ilustran la variedad de esquemas ilícitos y sus consecuencias económicas e institucionales. A continuación, se presentan tres casos emblemáticos –en Brasil, México y Argentina– con detalles sobre el tipo de fraude, impacto, respuesta institucional y aprendizajes clave.

2025-05-01T00:00:00Z El informe “Occupational Fraud 2024: A Report to the Nations” de la ACFE presenta un panorama global del fraude ocupacional con 1.921 casos investigados en 138 países. Los hallazgos son contundentes: las organizaciones pierden aproximadamente el 5% de sus ingresos anuales por fraude, con pérdidas totales estimadas en $3.100 millones de dólares en el estudio. La región ha sido escenario de sonados casos de fraude ocupacional en años recientes, que ilustran la variedad de esquemas ilícitos y sus consecuencias económicas e institucionales. A continuación, se presentan tres casos emblemáticos –en Brasil, México y Argentina– con detalles sobre el tipo de fraude, impacto, respuesta institucional y aprendizajes clave. Morante, María Florencia http://sedici.unlp.edu.ar:80/handle/10915/179936 2025-06-04T04:14:48Z 2025-05-01T00:00:00Z

Articulo Boletín del Observatorio en Prevención de Lavado de Activos y Compliance; no. 11 En virtud de la normativa en la materia, los Sujetos Obligados deben evitar el riesgo de ser utilizados con el objetivo de financiar el terrorismo. Por medio de esta exigencia, los sujetos deben tener especial cuidado al momento de identificar a los clientes a fin de cumplir cabalmente con ella. En el sector de juegos de azar, el momento de identificación de los clientes varía de acuerdo con la modalidad en la que se esté apostando.

2025-05-01T00:00:00Z En virtud de la normativa en la materia, los Sujetos Obligados deben evitar el riesgo de ser utilizados con el objetivo de financiar el terrorismo. Por medio de esta exigencia, los sujetos deben tener especial cuidado al momento de identificar a los clientes a fin de cumplir cabalmente con ella. En el sector de juegos de azar, el momento de identificación de los clientes varía de acuerdo con la modalidad en la que se esté apostando. Pignanelli, Julieta http://sedici.unlp.edu.ar:80/handle/10915/179933 2025-06-04T04:14:48Z 2025-05-01T00:00:00Z

Articulo Boletín del Observatorio en Prevención de Lavado de Activos y Compliance; no. 11 Hablemos sobre los riesgos de invertir en un mercado desregulado como los Criptoactivos. Los especialistas en estos temas hemos sido advertidos por el Grupo de Acción Financiera internacional (organismo intergubernamental dedicado a la prevención de delitos económicos) que los activos virtuales con su opacidad como contracara a su libertad de creación y falta de regulación pueden ser utilizados por la delincuencia organizada para generar estafas y lavado de activos. En nuestra regulación administrativa argentina, tenemos algunas alertas/ regulaciones pero recordemos que las cripto no están regulados en leyes específicas.

2025-05-01T00:00:00Z Hablemos sobre los riesgos de invertir en un mercado desregulado como los Criptoactivos. Los especialistas en estos temas hemos sido advertidos por el Grupo de Acción Financiera internacional (organismo intergubernamental dedicado a la prevención de delitos económicos) que los activos virtuales con su opacidad como contracara a su libertad de creación y falta de regulación pueden ser utilizados por la delincuencia organizada para generar estafas y lavado de activos. En nuestra regulación administrativa argentina, tenemos algunas alertas/ regulaciones pero recordemos que las cripto no están regulados en leyes específicas. Rodríguez, Juan Pablo http://sedici.unlp.edu.ar:80/handle/10915/179932 2025-06-04T04:14:48Z 2025-05-01T00:00:00Z

Articulo Boletín del Observatorio en Prevención de Lavado de Activos y Compliance; no. 11 Las Convenciones de las Naciones Unidas sobre el Tráfico de Drogas, Crimen Organizado y Corrupción se quedan cortas a la hora de enfrentar fenómenos como el lavado de activos, la financiación del terrorismo y la financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva, para el efecto se ha requerido de otros instrumentos, sin embargo, lo que muestra la evidencia es que se suma la sigla FPADM a las de LA/FT como si fuera la solución de la situación, lo cual dista mucho de lo que se espera la lucha contra el uso de armas químicas, biológicas y nucleares, sin perder de vista lo relativo a los bienes de uso dual.

2025-05-01T00:00:00Z Las Convenciones de las Naciones Unidas sobre el Tráfico de Drogas, Crimen Organizado y Corrupción se quedan cortas a la hora de enfrentar fenómenos como el lavado de activos, la financiación del terrorismo y la financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva, para el efecto se ha requerido de otros instrumentos, sin embargo, lo que muestra la evidencia es que se suma la sigla FPADM a las de LA/FT como si fuera la solución de la situación, lo cual dista mucho de lo que se espera la lucha contra el uso de armas químicas, biológicas y nucleares, sin perder de vista lo relativo a los bienes de uso dual. Sánchez Ortega, Issamary http://sedici.unlp.edu.ar:80/handle/10915/179931 2025-06-04T04:14:49Z 2025-05-01T00:00:00Z

Articulo Boletín del Observatorio en Prevención de Lavado de Activos y Compliance; no. 11 En atención a la estructura legal de nuestro país para la prevención del blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y de la proliferación de armas de destrucción masiva, el congelamiento preventivo representa una medida relevante de respuesta inmediata, orientada a la protección del sistema financiero nacional y al cumplimiento de compromisos internacionales adquiridos por el Estado panameño. Al respecto, el congelamiento preventivo hace referencia a la prohibición temporal de la transferencia, conversión, disposición o movimiento de fondos u otros activos, en base a una decisión adoptada por una autoridad competente, sin que se requiera necesariamente una orden judicial. Sobre el particular, ésta figura tiene un impacto significativo a nivel global, en atención a que forma parte de los esfuerzos colectivos de la comunidad internacional, limitando el flujo financiero de organizaciones criminales y terroristas, fortaleciendo la cooperación transfronteriza y consolidando la integridad del sistema financiero internacional, en cumplimiento de las resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas y los estándares del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI).

2025-05-01T00:00:00Z En atención a la estructura legal de nuestro país para la prevención del blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y de la proliferación de armas de destrucción masiva, el congelamiento preventivo representa una medida relevante de respuesta inmediata, orientada a la protección del sistema financiero nacional y al cumplimiento de compromisos internacionales adquiridos por el Estado panameño. Al respecto, el congelamiento preventivo hace referencia a la prohibición temporal de la transferencia, conversión, disposición o movimiento de fondos u otros activos, en base a una decisión adoptada por una autoridad competente, sin que se requiera necesariamente una orden judicial. Sobre el particular, ésta figura tiene un impacto significativo a nivel global, en atención a que forma parte de los esfuerzos colectivos de la comunidad internacional, limitando el flujo financiero de organizaciones criminales y terroristas, fortaleciendo la cooperación transfronteriza y consolidando la integridad del sistema financiero internacional, en cumplimiento de las resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas y los estándares del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI). Herrera, Luisa Fernanda http://sedici.unlp.edu.ar:80/handle/10915/179929 2025-06-04T04:14:50Z 2025-05-01T00:00:00Z

Articulo Boletín del Observatorio en Prevención de Lavado de Activos y Compliance; no. 11 Se tiene que tener en cuenta que la Corrupción es solo una de las cuatro patas de la mesa, ya que la búsqueda de la prevención y el tratamiento de la Corrupción, van de la mano con la prevención y mitigación del lavado de activos, haciendo que hoy por hoy y en la gran mayoría de los países de la región, el régimen tanto contra el lavado de activos como de la corrupción se desarrolle en dos frentes: 1) el de la prevención y 2) el de la represión. En el frente de la Prevención tenemos las sanciones, la regulación, el monitoreo y la supervisión, la presentación de informes y las medidas de debida diligencia (due diligence). Y así como la prevención de la Corrupción es solo una de las cuatro patas de la mesa, los Programas de Integridad son el corazón de dicho proceso de prevención, que además, debe ser un elemento con el que tienen que contar, si o si, los sujetos obligados que son sujetos obligados porque cargan con el deber de informar cualquier situación irregular y de sospecha de lavado de activos o ilícitos por corrupción, a la Unidad de Información Financiera. Los Programas de Integridad deben ser diseñados a medida considerando los riesgos propios de la actividad comercial que realiza la empresa, su dimensión y su capacidad económica.

2025-05-01T00:00:00Z Se tiene que tener en cuenta que la Corrupción es solo una de las cuatro patas de la mesa, ya que la búsqueda de la prevención y el tratamiento de la Corrupción, van de la mano con la prevención y mitigación del lavado de activos, haciendo que hoy por hoy y en la gran mayoría de los países de la región, el régimen tanto contra el lavado de activos como de la corrupción se desarrolle en dos frentes: 1) el de la prevención y 2) el de la represión. En el frente de la Prevención tenemos las sanciones, la regulación, el monitoreo y la supervisión, la presentación de informes y las medidas de debida diligencia (due diligence). Y así como la prevención de la Corrupción es solo una de las cuatro patas de la mesa, los Programas de Integridad son el corazón de dicho proceso de prevención, que además, debe ser un elemento con el que tienen que contar, si o si, los sujetos obligados que son sujetos obligados porque cargan con el deber de informar cualquier situación irregular y de sospecha de lavado de activos o ilícitos por corrupción, a la Unidad de Información Financiera. Los Programas de Integridad deben ser diseñados a medida considerando los riesgos propios de la actividad comercial que realiza la empresa, su dimensión y su capacidad económica. Fornari, Claudia http://sedici.unlp.edu.ar:80/handle/10915/179924 2025-06-04T04:14:50Z 2025-05-01T00:00:00Z

Articulo Boletín del Observatorio en Prevención de Lavado de Activos y Compliance; no. 11 En el marco del programa de trabajo sobre la existencia y funcionamiento del control interno de sujetos obligados a informar a la UIF, ley 25.246, art. 20), en materia de prevención de lavado de activos, financiación del terrorismo, y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva (PLA/FT/FP), los profesionales de ciencias económicas se enfrentan a distintas situaciones emergentes de la aplicación del marco normativo vigente. En función de lo vertido precedentemente, el presente informe tiene por objetivo responder la siguientes pregunta: ¿En qué medida el deber de secreto y confidencialidad puede transformarse en una limitación al alcance?

2025-05-01T00:00:00Z En el marco del programa de trabajo sobre la existencia y funcionamiento del control interno de sujetos obligados a informar a la UIF, ley 25.246, art. 20), en materia de prevención de lavado de activos, financiación del terrorismo, y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva (PLA/FT/FP), los profesionales de ciencias económicas se enfrentan a distintas situaciones emergentes de la aplicación del marco normativo vigente. En función de lo vertido precedentemente, el presente informe tiene por objetivo responder la siguientes pregunta: ¿En qué medida el deber de secreto y confidencialidad puede transformarse en una limitación al alcance? Cubillas, Javier Adrián http://sedici.unlp.edu.ar:80/handle/10915/179923 2025-06-04T04:14:50Z 2025-05-01T00:00:00Z

Articulo Boletín del Observatorio en Prevención de Lavado de Activos y Compliance; no. 11 Traemos a consideración como un tema relevante pocas veces tratado y puesto bajo la lupa como es la evolución del acceso a la información pública en nuestro país. Un decreto nacional judicializado y una nueva ley de acceso en el nivel provincial nos muestran dos caminos en la materia que para el Compliance Público son de extremo rigor e importancia por sus implicancias.

2025-05-01T00:00:00Z Traemos a consideración como un tema relevante pocas veces tratado y puesto bajo la lupa como es la evolución del acceso a la información pública en nuestro país. Un decreto nacional judicializado y una nueva ley de acceso en el nivel provincial nos muestran dos caminos en la materia que para el Compliance Público son de extremo rigor e importancia por sus implicancias. Celli, María Florencia http://sedici.unlp.edu.ar:80/handle/10915/179922 2025-06-04T04:14:51Z 2025-05-01T00:00:00Z

Articulo Boletín del Observatorio en Prevención de Lavado de Activos y Compliance; no. 11 El 12 de Marzo pasado Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) ha publicado un nuevo informe titulado “Detecting, Disrupting and Investigating Online Child Sexual Exploitation”3, el cual ha sido traducido al español gracias al Equipo de Traductoras del Ministerio de Justicia como “Detección, interrupción e investigación de la explotación sexual infantil en línea, Uso de la inteligencia financiera para proteger a los menores de todo daño” y distribuido a los Sujetos Obligados (SO)por la Unidad de Información Financiera Argentina (UIF ar) el 2 de Abril de 2025. Este documento proporciona herramientas para que tantos los entes trasnacionales, los estados de forma interna y colaborativamente como los Sujetos Obligados individualmente podamos detectar, interrumpir e investigar la explotación sexual infantil en línea, cada vez con mayor eficacia. Si bien las investigaciones recopiladas por GAFI, se realizaron en países de Europa, Asia y Norteamérica, ya que fue codirigido por las delegaciones de Australia y el Reino Unido de GAFI y contó con colaboración de las delegaciones de Brasil, Canadá, la Comisión Europea, Costa de Marfil, España, India, Indonesia, Irlanda, Luxemburgo, México, Países Bajos y Singapur y otras organizaciones como Asia Pacífico sobre Lavado de Activos (APG), el Grupo Egmont e INTERPOL. En el presente artículo se realiza un análisis de la situación actual de estos delitos en nuestro país.

2025-05-01T00:00:00Z El 12 de Marzo pasado Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) ha publicado un nuevo informe titulado “Detecting, Disrupting and Investigating Online Child Sexual Exploitation”3, el cual ha sido traducido al español gracias al Equipo de Traductoras del Ministerio de Justicia como “Detección, interrupción e investigación de la explotación sexual infantil en línea, Uso de la inteligencia financiera para proteger a los menores de todo daño” y distribuido a los Sujetos Obligados (SO)por la Unidad de Información Financiera Argentina (UIF ar) el 2 de Abril de 2025. Este documento proporciona herramientas para que tantos los entes trasnacionales, los estados de forma interna y colaborativamente como los Sujetos Obligados individualmente podamos detectar, interrumpir e investigar la explotación sexual infantil en línea, cada vez con mayor eficacia. Si bien las investigaciones recopiladas por GAFI, se realizaron en países de Europa, Asia y Norteamérica, ya que fue codirigido por las delegaciones de Australia y el Reino Unido de GAFI y contó con colaboración de las delegaciones de Brasil, Canadá, la Comisión Europea, Costa de Marfil, España, India, Indonesia, Irlanda, Luxemburgo, México, Países Bajos y Singapur y otras organizaciones como Asia Pacífico sobre Lavado de Activos (APG), el Grupo Egmont e INTERPOL. En el presente artículo se realiza un análisis de la situación actual de estos delitos en nuestro país. Argüello, Karina Mariel http://sedici.unlp.edu.ar:80/handle/10915/179920 2025-06-04T04:14:51Z 2025-05-01T00:00:00Z

Articulo Boletín del Observatorio en Prevención de Lavado de Activos y Compliance; no. 11 En octubre del año 2024 culminó un proceso de evaluación exhaustiva, sobre el sistema argentino de prevención de lavado de activos, de financiamiento del terrorismo y de la proliferación de armas de destrucción masiva, correspondiente a la Cuarta Ronda de Evaluaciones Mutuas del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI). El resultado del Informe de Evaluación Mutua evitó que el país ingresara a la lista gris del organismo. En esta ocasión, me interesa sintetizar algunos hallazgos, las mejoras y los desafíos para el 2025 como resultados de citada evaluación.

2025-05-01T00:00:00Z En octubre del año 2024 culminó un proceso de evaluación exhaustiva, sobre el sistema argentino de prevención de lavado de activos, de financiamiento del terrorismo y de la proliferación de armas de destrucción masiva, correspondiente a la Cuarta Ronda de Evaluaciones Mutuas del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI). El resultado del Informe de Evaluación Mutua evitó que el país ingresara a la lista gris del organismo. En esta ocasión, me interesa sintetizar algunos hallazgos, las mejoras y los desafíos para el 2025 como resultados de citada evaluación. Observatorio en Prevención de Lavado de Activos y Compliance 2024 http://sedici.unlp.edu.ar:80/handle/10915/179917 2025-06-04T04:14:51Z 2025-05-01T00:00:00Z

Boletin Boletín del Observatorio en Prevención de Lavado de Activos y Compliance; no. 11 Tabla de contenido - Algunos hallazgos, mejoras y desafíos luego de la evaluación del GAFI | Karina Mariel Argüello - Consideraciones sobre los delitos que atentan contra la integridad sexual infantil en línea. Tipología: sextorsión financiera de menores, como identificar movimientos de origen de las víctimas | María Florencia Celli - Acceso a la información pública: el 2025 nos trae novedades y algunas son buenas | Javier Adrián Cubillas - Entidades financieras. El deber de secreto y confidencialidad del sujeto obligado y encuadre profesional del contador público en el marco de la Resol. 42/2024 UIF | Claudia Fornari - Los tipos de corrupción, y su relación con la prevención del lavado de activos y los programas de integridad | Luisa Fernanda Herrera - Congelamiento preventivo de activos: herramienta clave contra el lavado de dinero, financiamiento del terrorismo y de la proliferación de armas de destrucción masiva | Issamary Sánchez Ortega - Financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva: entre la inclusión cosmética y el entendimiento del fenómeno | Juan Pablo Rodríguez - Criptogate y crimen organizado | Julieta Pignanelli - La prevención de la financiación del terrorismo en el sector de juegos | María Florencia Morante - Fraude ocupacional: tendencias para Latinoamérica en 2025 | Fernando Peyretti

2025-05-01T00:00:00Z Tabla de contenido - Algunos hallazgos, mejoras y desafíos luego de la evaluación del GAFI | Karina Mariel Argüello - Consideraciones sobre los delitos que atentan contra la integridad sexual infantil en línea. Tipología: sextorsión financiera de menores, como identificar movimientos de origen de las víctimas | María Florencia Celli - Acceso a la información pública: el 2025 nos trae novedades y algunas son buenas | Javier Adrián Cubillas - Entidades financieras. El deber de secreto y confidencialidad del sujeto obligado y encuadre profesional del contador público en el marco de la Resol. 42/2024 UIF | Claudia Fornari - Los tipos de corrupción, y su relación con la prevención del lavado de activos y los programas de integridad | Luisa Fernanda Herrera - Congelamiento preventivo de activos: herramienta clave contra el lavado de dinero, financiamiento del terrorismo y de la proliferación de armas de destrucción masiva | Issamary Sánchez Ortega - Financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva: entre la inclusión cosmética y el entendimiento del fenómeno | Juan Pablo Rodríguez - Criptogate y crimen organizado | Julieta Pignanelli - La prevención de la financiación del terrorismo en el sector de juegos | María Florencia Morante - Fraude ocupacional: tendencias para Latinoamérica en 2025 | Fernando Peyretti