http://sedici.unlp.edu.ar:80/handle/10915/137888 Wed, 11 Nov 2026 01:51:42 GMT 2026-11-11T01:51:42Z http://sedici.unlp.edu.ar:80/handle/10915/179938 Articulo Boletín del Observatorio en Prevención de Lavado de Activos y Compliance; no. 11 El informe “Occupational Fraud 2024: A Report to the Nations” de la ACFE presenta un panorama global del fraude ocupacional con 1.921 casos investigados en 138 países. Los hallazgos son contundentes: las organizaciones pierden aproximadamente el 5% de sus ingresos anuales por fraude, con pérdidas totales estimadas en $3.100 millones de dólares en el estudio. La región ha sido escenario de sonados casos de fraude ocupacional en años recientes, que ilustran la variedad de esquemas ilícitos y sus consecuencias económicas e institucionales. A continuación, se presentan tres casos emblemáticos –en Brasil, México y Argentina– con detalles sobre el tipo de fraude, impacto, respuesta institucional y aprendizajes clave. Thu, 01 May 2025 00:00:00 GMT http://sedici.unlp.edu.ar:80/handle/10915/179938 2025-05-01T00:00:00Z El informe “Occupational Fraud 2024: A Report to the Nations” de la ACFE presenta un panorama global del fraude ocupacional con 1.921 casos investigados en 138 países. Los hallazgos son contundentes: las organizaciones pierden aproximadamente el 5% de sus ingresos anuales por fraude, con pérdidas totales estimadas en $3.100 millones de dólares en el estudio. La región ha sido escenario de sonados casos de fraude ocupacional en años recientes, que ilustran la variedad de esquemas ilícitos y sus consecuencias económicas e institucionales. A continuación, se presentan tres casos emblemáticos –en Brasil, México y Argentina– con detalles sobre el tipo de fraude, impacto, respuesta institucional y aprendizajes clave. http://sedici.unlp.edu.ar:80/handle/10915/179936 Articulo Boletín del Observatorio en Prevención de Lavado de Activos y Compliance; no. 11 En virtud de la normativa en la materia, los Sujetos Obligados deben evitar el riesgo de ser utilizados con el objetivo de financiar el terrorismo. Por medio de esta exigencia, los sujetos deben tener especial cuidado al momento de identificar a los clientes a fin de cumplir cabalmente con ella. En el sector de juegos de azar, el momento de identificación de los clientes varía de acuerdo con la modalidad en la que se esté apostando. Thu, 01 May 2025 00:00:00 GMT http://sedici.unlp.edu.ar:80/handle/10915/179936 2025-05-01T00:00:00Z En virtud de la normativa en la materia, los Sujetos Obligados deben evitar el riesgo de ser utilizados con el objetivo de financiar el terrorismo. Por medio de esta exigencia, los sujetos deben tener especial cuidado al momento de identificar a los clientes a fin de cumplir cabalmente con ella. En el sector de juegos de azar, el momento de identificación de los clientes varía de acuerdo con la modalidad en la que se esté apostando. http://sedici.unlp.edu.ar:80/handle/10915/179933 Articulo Boletín del Observatorio en Prevención de Lavado de Activos y Compliance; no. 11 Hablemos sobre los riesgos de invertir en un mercado desregulado como los Criptoactivos. Los especialistas en estos temas hemos sido advertidos por el Grupo de Acción Financiera internacional (organismo intergubernamental dedicado a la prevención de delitos económicos) que los activos virtuales con su opacidad como contracara a su libertad de creación y falta de regulación pueden ser utilizados por la delincuencia organizada para generar estafas y lavado de activos. En nuestra regulación administrativa argentina, tenemos algunas alertas/ regulaciones pero recordemos que las cripto no están regulados en leyes específicas. Thu, 01 May 2025 00:00:00 GMT http://sedici.unlp.edu.ar:80/handle/10915/179933 2025-05-01T00:00:00Z Hablemos sobre los riesgos de invertir en un mercado desregulado como los Criptoactivos. Los especialistas en estos temas hemos sido advertidos por el Grupo de Acción Financiera internacional (organismo intergubernamental dedicado a la prevención de delitos económicos) que los activos virtuales con su opacidad como contracara a su libertad de creación y falta de regulación pueden ser utilizados por la delincuencia organizada para generar estafas y lavado de activos. En nuestra regulación administrativa argentina, tenemos algunas alertas/ regulaciones pero recordemos que las cripto no están regulados en leyes específicas. http://sedici.unlp.edu.ar:80/handle/10915/179932 Articulo Boletín del Observatorio en Prevención de Lavado de Activos y Compliance; no. 11 Las Convenciones de las Naciones Unidas sobre el Tráfico de Drogas, Crimen Organizado y Corrupción se quedan cortas a la hora de enfrentar fenómenos como el lavado de activos, la financiación del terrorismo y la financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva, para el efecto se ha requerido de otros instrumentos, sin embargo, lo que muestra la evidencia es que se suma la sigla FPADM a las de LA/FT como si fuera la solución de la situación, lo cual dista mucho de lo que se espera la lucha contra el uso de armas químicas, biológicas y nucleares, sin perder de vista lo relativo a los bienes de uso dual. Thu, 01 May 2025 00:00:00 GMT http://sedici.unlp.edu.ar:80/handle/10915/179932 2025-05-01T00:00:00Z Las Convenciones de las Naciones Unidas sobre el Tráfico de Drogas, Crimen Organizado y Corrupción se quedan cortas a la hora de enfrentar fenómenos como el lavado de activos, la financiación del terrorismo y la financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva, para el efecto se ha requerido de otros instrumentos, sin embargo, lo que muestra la evidencia es que se suma la sigla FPADM a las de LA/FT como si fuera la solución de la situación, lo cual dista mucho de lo que se espera la lucha contra el uso de armas químicas, biológicas y nucleares, sin perder de vista lo relativo a los bienes de uso dual. http://sedici.unlp.edu.ar:80/handle/10915/179931 Articulo Boletín del Observatorio en Prevención de Lavado de Activos y Compliance; no. 11 En atención a la estructura legal de nuestro país para la prevención del blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y de la proliferación de armas de destrucción masiva, el congelamiento preventivo representa una medida relevante de respuesta inmediata, orientada a la protección del sistema financiero nacional y al cumplimiento de compromisos internacionales adquiridos por el Estado panameño. Al respecto, el congelamiento preventivo hace referencia a la prohibición temporal de la transferencia, conversión, disposición o movimiento de fondos u otros activos, en base a una decisión adoptada por una autoridad competente, sin que se requiera necesariamente una orden judicial. Sobre el particular, ésta figura tiene un impacto significativo a nivel global, en atención a que forma parte de los esfuerzos colectivos de la comunidad internacional, limitando el flujo financiero de organizaciones criminales y terroristas, fortaleciendo la cooperación transfronteriza y consolidando la integridad del sistema financiero internacional, en cumplimiento de las resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas y los estándares del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI). Thu, 01 May 2025 00:00:00 GMT http://sedici.unlp.edu.ar:80/handle/10915/179931 2025-05-01T00:00:00Z En atención a la estructura legal de nuestro país para la prevención del blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y de la proliferación de armas de destrucción masiva, el congelamiento preventivo representa una medida relevante de respuesta inmediata, orientada a la protección del sistema financiero nacional y al cumplimiento de compromisos internacionales adquiridos por el Estado panameño. Al respecto, el congelamiento preventivo hace referencia a la prohibición temporal de la transferencia, conversión, disposición o movimiento de fondos u otros activos, en base a una decisión adoptada por una autoridad competente, sin que se requiera necesariamente una orden judicial. Sobre el particular, ésta figura tiene un impacto significativo a nivel global, en atención a que forma parte de los esfuerzos colectivos de la comunidad internacional, limitando el flujo financiero de organizaciones criminales y terroristas, fortaleciendo la cooperación transfronteriza y consolidando la integridad del sistema financiero internacional, en cumplimiento de las resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas y los estándares del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI). http://sedici.unlp.edu.ar:80/handle/10915/179929 Articulo Boletín del Observatorio en Prevención de Lavado de Activos y Compliance; no. 11 Se tiene que tener en cuenta que la Corrupción es solo una de las cuatro patas de la mesa, ya que la búsqueda de la prevención y el tratamiento de la Corrupción, van de la mano con la prevención y mitigación del lavado de activos, haciendo que hoy por hoy y en la gran mayoría de los países de la región, el régimen tanto contra el lavado de activos como de la corrupción se desarrolle en dos frentes: 1) el de la prevención y 2) el de la represión. En el frente de la Prevención tenemos las sanciones, la regulación, el monitoreo y la supervisión, la presentación de informes y las medidas de debida diligencia (due diligence). Y así como la prevención de la Corrupción es solo una de las cuatro patas de la mesa, los Programas de Integridad son el corazón de dicho proceso de prevención, que además, debe ser un elemento con el que tienen que contar, si o si, los sujetos obligados que son sujetos obligados porque cargan con el deber de informar cualquier situación irregular y de sospecha de lavado de activos o ilícitos por corrupción, a la Unidad de Información Financiera. Los Programas de Integridad deben ser diseñados a medida considerando los riesgos propios de la actividad comercial que realiza la empresa, su dimensión y su capacidad económica. Thu, 01 May 2025 00:00:00 GMT http://sedici.unlp.edu.ar:80/handle/10915/179929 2025-05-01T00:00:00Z Se tiene que tener en cuenta que la Corrupción es solo una de las cuatro patas de la mesa, ya que la búsqueda de la prevención y el tratamiento de la Corrupción, van de la mano con la prevención y mitigación del lavado de activos, haciendo que hoy por hoy y en la gran mayoría de los países de la región, el régimen tanto contra el lavado de activos como de la corrupción se desarrolle en dos frentes: 1) el de la prevención y 2) el de la represión. En el frente de la Prevención tenemos las sanciones, la regulación, el monitoreo y la supervisión, la presentación de informes y las medidas de debida diligencia (due diligence). Y así como la prevención de la Corrupción es solo una de las cuatro patas de la mesa, los Programas de Integridad son el corazón de dicho proceso de prevención, que además, debe ser un elemento con el que tienen que contar, si o si, los sujetos obligados que son sujetos obligados porque cargan con el deber de informar cualquier situación irregular y de sospecha de lavado de activos o ilícitos por corrupción, a la Unidad de Información Financiera. Los Programas de Integridad deben ser diseñados a medida considerando los riesgos propios de la actividad comercial que realiza la empresa, su dimensión y su capacidad económica. http://sedici.unlp.edu.ar:80/handle/10915/179924 Articulo Boletín del Observatorio en Prevención de Lavado de Activos y Compliance; no. 11 En el marco del programa de trabajo sobre la existencia y funcionamiento del control interno de sujetos obligados a informar a la UIF, ley 25.246, art. 20), en materia de prevención de lavado de activos, financiación del terrorismo, y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva (PLA/FT/FP), los profesionales de ciencias económicas se enfrentan a distintas situaciones emergentes de la aplicación del marco normativo vigente. En función de lo vertido precedentemente, el presente informe tiene por objetivo responder la siguientes pregunta: ¿En qué medida el deber de secreto y confidencialidad puede transformarse en una limitación al alcance? Thu, 01 May 2025 00:00:00 GMT http://sedici.unlp.edu.ar:80/handle/10915/179924 2025-05-01T00:00:00Z En el marco del programa de trabajo sobre la existencia y funcionamiento del control interno de sujetos obligados a informar a la UIF, ley 25.246, art. 20), en materia de prevención de lavado de activos, financiación del terrorismo, y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva (PLA/FT/FP), los profesionales de ciencias económicas se enfrentan a distintas situaciones emergentes de la aplicación del marco normativo vigente. En función de lo vertido precedentemente, el presente informe tiene por objetivo responder la siguientes pregunta: ¿En qué medida el deber de secreto y confidencialidad puede transformarse en una limitación al alcance? http://sedici.unlp.edu.ar:80/handle/10915/179923 Articulo Boletín del Observatorio en Prevención de Lavado de Activos y Compliance; no. 11 Traemos a consideración como un tema relevante pocas veces tratado y puesto bajo la lupa como es la evolución del acceso a la información pública en nuestro país. Un decreto nacional judicializado y una nueva ley de acceso en el nivel provincial nos muestran dos caminos en la materia que para el Compliance Público son de extremo rigor e importancia por sus implicancias. Thu, 01 May 2025 00:00:00 GMT http://sedici.unlp.edu.ar:80/handle/10915/179923 2025-05-01T00:00:00Z Traemos a consideración como un tema relevante pocas veces tratado y puesto bajo la lupa como es la evolución del acceso a la información pública en nuestro país. Un decreto nacional judicializado y una nueva ley de acceso en el nivel provincial nos muestran dos caminos en la materia que para el Compliance Público son de extremo rigor e importancia por sus implicancias. http://sedici.unlp.edu.ar:80/handle/10915/179922 Articulo Boletín del Observatorio en Prevención de Lavado de Activos y Compliance; no. 11 El 12 de Marzo pasado Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) ha publicado un nuevo informe titulado “Detecting, Disrupting and Investigating Online Child Sexual Exploitation”3, el cual ha sido traducido al español gracias al Equipo de Traductoras del Ministerio de Justicia como “Detección, interrupción e investigación de la explotación sexual infantil en línea, Uso de la inteligencia financiera para proteger a los menores de todo daño” y distribuido a los Sujetos Obligados (SO)por la Unidad de Información Financiera Argentina (UIF ar) el 2 de Abril de 2025. Este documento proporciona herramientas para que tantos los entes trasnacionales, los estados de forma interna y colaborativamente como los Sujetos Obligados individualmente podamos detectar, interrumpir e investigar la explotación sexual infantil en línea, cada vez con mayor eficacia. Si bien las investigaciones recopiladas por GAFI, se realizaron en países de Europa, Asia y Norteamérica, ya que fue codirigido por las delegaciones de Australia y el Reino Unido de GAFI y contó con colaboración de las delegaciones de Brasil, Canadá, la Comisión Europea, Costa de Marfil, España, India, Indonesia, Irlanda, Luxemburgo, México, Países Bajos y Singapur y otras organizaciones como Asia Pacífico sobre Lavado de Activos (APG), el Grupo Egmont e INTERPOL. En el presente artículo se realiza un análisis de la situación actual de estos delitos en nuestro país. Thu, 01 May 2025 00:00:00 GMT http://sedici.unlp.edu.ar:80/handle/10915/179922 2025-05-01T00:00:00Z El 12 de Marzo pasado Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) ha publicado un nuevo informe titulado “Detecting, Disrupting and Investigating Online Child Sexual Exploitation”3, el cual ha sido traducido al español gracias al Equipo de Traductoras del Ministerio de Justicia como “Detección, interrupción e investigación de la explotación sexual infantil en línea, Uso de la inteligencia financiera para proteger a los menores de todo daño” y distribuido a los Sujetos Obligados (SO)por la Unidad de Información Financiera Argentina (UIF ar) el 2 de Abril de 2025. Este documento proporciona herramientas para que tantos los entes trasnacionales, los estados de forma interna y colaborativamente como los Sujetos Obligados individualmente podamos detectar, interrumpir e investigar la explotación sexual infantil en línea, cada vez con mayor eficacia. Si bien las investigaciones recopiladas por GAFI, se realizaron en países de Europa, Asia y Norteamérica, ya que fue codirigido por las delegaciones de Australia y el Reino Unido de GAFI y contó con colaboración de las delegaciones de Brasil, Canadá, la Comisión Europea, Costa de Marfil, España, India, Indonesia, Irlanda, Luxemburgo, México, Países Bajos y Singapur y otras organizaciones como Asia Pacífico sobre Lavado de Activos (APG), el Grupo Egmont e INTERPOL. En el presente artículo se realiza un análisis de la situación actual de estos delitos en nuestro país. http://sedici.unlp.edu.ar:80/handle/10915/179920 Articulo Boletín del Observatorio en Prevención de Lavado de Activos y Compliance; no. 11 En octubre del año 2024 culminó un proceso de evaluación exhaustiva, sobre el sistema argentino de prevención de lavado de activos, de financiamiento del terrorismo y de la proliferación de armas de destrucción masiva, correspondiente a la Cuarta Ronda de Evaluaciones Mutuas del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI). El resultado del Informe de Evaluación Mutua evitó que el país ingresara a la lista gris del organismo. En esta ocasión, me interesa sintetizar algunos hallazgos, las mejoras y los desafíos para el 2025 como resultados de citada evaluación. Thu, 01 May 2025 00:00:00 GMT http://sedici.unlp.edu.ar:80/handle/10915/179920 2025-05-01T00:00:00Z En octubre del año 2024 culminó un proceso de evaluación exhaustiva, sobre el sistema argentino de prevención de lavado de activos, de financiamiento del terrorismo y de la proliferación de armas de destrucción masiva, correspondiente a la Cuarta Ronda de Evaluaciones Mutuas del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI). El resultado del Informe de Evaluación Mutua evitó que el país ingresara a la lista gris del organismo. En esta ocasión, me interesa sintetizar algunos hallazgos, las mejoras y los desafíos para el 2025 como resultados de citada evaluación. http://sedici.unlp.edu.ar:80/handle/10915/179917 Boletin Boletín del Observatorio en Prevención de Lavado de Activos y Compliance; no. 11 Tabla de contenido - Algunos hallazgos, mejoras y desafíos luego de la evaluación del GAFI | Karina Mariel Argüello - Consideraciones sobre los delitos que atentan contra la integridad sexual infantil en línea. Tipología: sextorsión financiera de menores, como identificar movimientos de origen de las víctimas | María Florencia Celli - Acceso a la información pública: el 2025 nos trae novedades y algunas son buenas | Javier Adrián Cubillas - Entidades financieras. El deber de secreto y confidencialidad del sujeto obligado y encuadre profesional del contador público en el marco de la Resol. 42/2024 UIF | Claudia Fornari - Los tipos de corrupción, y su relación con la prevención del lavado de activos y los programas de integridad | Luisa Fernanda Herrera - Congelamiento preventivo de activos: herramienta clave contra el lavado de dinero, financiamiento del terrorismo y de la proliferación de armas de destrucción masiva | Issamary Sánchez Ortega - Financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva: entre la inclusión cosmética y el entendimiento del fenómeno | Juan Pablo Rodríguez - Criptogate y crimen organizado | Julieta Pignanelli - La prevención de la financiación del terrorismo en el sector de juegos | María Florencia Morante - Fraude ocupacional: tendencias para Latinoamérica en 2025 | Fernando Peyretti Thu, 01 May 2025 00:00:00 GMT http://sedici.unlp.edu.ar:80/handle/10915/179917 2025-05-01T00:00:00Z Tabla de contenido - Algunos hallazgos, mejoras y desafíos luego de la evaluación del GAFI | Karina Mariel Argüello - Consideraciones sobre los delitos que atentan contra la integridad sexual infantil en línea. Tipología: sextorsión financiera de menores, como identificar movimientos de origen de las víctimas | María Florencia Celli - Acceso a la información pública: el 2025 nos trae novedades y algunas son buenas | Javier Adrián Cubillas - Entidades financieras. El deber de secreto y confidencialidad del sujeto obligado y encuadre profesional del contador público en el marco de la Resol. 42/2024 UIF | Claudia Fornari - Los tipos de corrupción, y su relación con la prevención del lavado de activos y los programas de integridad | Luisa Fernanda Herrera - Congelamiento preventivo de activos: herramienta clave contra el lavado de dinero, financiamiento del terrorismo y de la proliferación de armas de destrucción masiva | Issamary Sánchez Ortega - Financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva: entre la inclusión cosmética y el entendimiento del fenómeno | Juan Pablo Rodríguez - Criptogate y crimen organizado | Julieta Pignanelli - La prevención de la financiación del terrorismo en el sector de juegos | María Florencia Morante - Fraude ocupacional: tendencias para Latinoamérica en 2025 | Fernando Peyretti http://sedici.unlp.edu.ar:80/handle/10915/176552 Articulo Boletín del Observatorio en Prevención de Lavado de Activos y Compliance; no. 10 El lavado de activos y la trata de personas son delitos interrelacionados que comparten un entramado complejo de actividades ilícitas. El lavado de activos implica el proceso de ocultar el origen ilícito de bienes o dinero, permitiendo que estos ingresen al sistema financiero como si fueran legítimos. Este proceso es crucial para los delincuentes, ya que les permite disfrutar de las ganancias obtenidas de actividades ilegales sin le-vantar sospechas. Sun, 01 Dec 2024 00:00:00 GMT http://sedici.unlp.edu.ar:80/handle/10915/176552 2024-12-01T00:00:00Z El lavado de activos y la trata de personas son delitos interrelacionados que comparten un entramado complejo de actividades ilícitas. El lavado de activos implica el proceso de ocultar el origen ilícito de bienes o dinero, permitiendo que estos ingresen al sistema financiero como si fueran legítimos. Este proceso es crucial para los delincuentes, ya que les permite disfrutar de las ganancias obtenidas de actividades ilegales sin le-vantar sospechas. http://sedici.unlp.edu.ar:80/handle/10915/176551 Articulo Boletín del Observatorio en Prevención de Lavado de Activos y Compliance; no. 10 El 11 de octubre de 2024 entró en vigencia el Decreto 891/2024 emitido por el Poder Ejecutivo Nacional (PEN), mediante el cual se introdujo una serie de modificaciones a la Ley 25.246, en materia de Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (PLAFT). Asimismo, se modificó la integración estructural de la UIF. Mediante el decreto 891/2024 se elimina el Consejo Asesor que estaba integrado por 7 Vocales: conformado por un representante de organismos externos (Banco Central de la República Argentina, Comisión Nacional de Valores, entre otros). De conformidad con los considerandos del decreto, esta eliminación encuentra sus razones en la falta de recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) sobre la necesidad de dicho Consejo o órgano de tal índole; y de la necesidad de resguardo de la “independencia operativa” del organismo. Entre otros fundamentos se postula la reducción del sobredimensionamiento de la estructura y el hecho de dotar a la Unidad de Información Financiera (UIF) de una mayor “autonomía, celeridad, economía, sencillez, eficacia y eficiencia” Sun, 01 Dec 2024 00:00:00 GMT http://sedici.unlp.edu.ar:80/handle/10915/176551 2024-12-01T00:00:00Z El 11 de octubre de 2024 entró en vigencia el Decreto 891/2024 emitido por el Poder Ejecutivo Nacional (PEN), mediante el cual se introdujo una serie de modificaciones a la Ley 25.246, en materia de Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (PLAFT). Asimismo, se modificó la integración estructural de la UIF. Mediante el decreto 891/2024 se elimina el Consejo Asesor que estaba integrado por 7 Vocales: conformado por un representante de organismos externos (Banco Central de la República Argentina, Comisión Nacional de Valores, entre otros). De conformidad con los considerandos del decreto, esta eliminación encuentra sus razones en la falta de recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) sobre la necesidad de dicho Consejo o órgano de tal índole; y de la necesidad de resguardo de la “independencia operativa” del organismo. Entre otros fundamentos se postula la reducción del sobredimensionamiento de la estructura y el hecho de dotar a la Unidad de Información Financiera (UIF) de una mayor “autonomía, celeridad, economía, sencillez, eficacia y eficiencia” http://sedici.unlp.edu.ar:80/handle/10915/176511 Articulo Boletín del Observatorio en Prevención de Lavado de Activos y Compliance; no. 10 Como cierre de año me gustaría comentar las principales novedades al sistema antilavado en el marco del Estado Argentino. Cabe destacar que 2024 se caracteriza por ser el año donde el GAFI efectivizo la 4ta ronda de evaluación mutua a nuestro país y también por un cambio de gobierno y políticas públicas nacio-nales. Sun, 01 Dec 2024 00:00:00 GMT http://sedici.unlp.edu.ar:80/handle/10915/176511 2024-12-01T00:00:00Z Como cierre de año me gustaría comentar las principales novedades al sistema antilavado en el marco del Estado Argentino. Cabe destacar que 2024 se caracteriza por ser el año donde el GAFI efectivizo la 4ta ronda de evaluación mutua a nuestro país y también por un cambio de gobierno y políticas públicas nacio-nales. http://sedici.unlp.edu.ar:80/handle/10915/176510 Articulo Boletín del Observatorio en Prevención de Lavado de Activos y Compliance; no. 10 La cooperación internacional tiene un gran interés por prevenir el lavado de dinero, además de ser una herramienta necesaria sobre todo para la cooperación jurídica penal internacional que es vital y que facilita el proceso de investigación y condena en situaciones de extradición, ilícitos relacionados con los asuntos tributarios, asistencia legal mutua, y de congelamiento y decomiso de bienes usados para el lavado de dinero. Todo esto, teniendo en cuenta que la criminalidad organizada hoy, es transnacional. Frente a la situación anterior, si una se preguntará: ¿Qué montos son mayores? ¿Los que se usan para operar en el Lavado de Activos o los usados para operar en el Financiamiento del Terrorismo? Se encontraría que los montos empleados en operaciones financieras de Financiamiento del Terrorismo son de menor valor que aquellas operaciones financieras vinculadas al Lavado de Activos. Lo que nos lleva a concluir la impor-tancia de la Cooperación Internacional en la prevención y sanción de los ilícitos que se materializan como delitos previos del dinero sucio y negro que posteriormente precisa ser lavado o blanqueado. Sun, 01 Dec 2024 00:00:00 GMT http://sedici.unlp.edu.ar:80/handle/10915/176510 2024-12-01T00:00:00Z La cooperación internacional tiene un gran interés por prevenir el lavado de dinero, además de ser una herramienta necesaria sobre todo para la cooperación jurídica penal internacional que es vital y que facilita el proceso de investigación y condena en situaciones de extradición, ilícitos relacionados con los asuntos tributarios, asistencia legal mutua, y de congelamiento y decomiso de bienes usados para el lavado de dinero. Todo esto, teniendo en cuenta que la criminalidad organizada hoy, es transnacional. Frente a la situación anterior, si una se preguntará: ¿Qué montos son mayores? ¿Los que se usan para operar en el Lavado de Activos o los usados para operar en el Financiamiento del Terrorismo? Se encontraría que los montos empleados en operaciones financieras de Financiamiento del Terrorismo son de menor valor que aquellas operaciones financieras vinculadas al Lavado de Activos. Lo que nos lleva a concluir la impor-tancia de la Cooperación Internacional en la prevención y sanción de los ilícitos que se materializan como delitos previos del dinero sucio y negro que posteriormente precisa ser lavado o blanqueado. http://sedici.unlp.edu.ar:80/handle/10915/176508 Articulo Boletín del Observatorio en Prevención de Lavado de Activos y Compliance; no. 10 La Debida Diligencia o “Due Diligence" involucra realizar todos los trámites y gestiones necesarios que nos lleven a conocer realmente a nuestro cliente. Firmas de abogados, bancos, fideicomisos, financieras, casas de valores, empresas de seguros, entre otros sectores cuentan con políticas, procedimientos y normativas legales que les exigen cumplir con conocer de forma correcta a sus clientes o, con otras palabras, cumplir con el "KYC" (Know your client). A través de la normativa vigente es importante que las entidades adopten políticas, prácticas y proce-dimientos para conocer e identificar a sus clientes y hasta a sus empleados, así como la obligación de esta-blecer estructuras de controles internos. Incluso, hasta conocer a los clientes de su cliente. El fundamento legal de la implementación de la Política Conozca a su Cliente se basa en la lucha contra el blanqueo de capitales, la cual busca combatir que -a través de negocios lícitos - se mezcle o filtre dinero procedente de vías ilegales como lo son el terrorismo, proliferación de armas de destrucción masiva, el la-vado de dinero, entre otros. Sun, 01 Dec 2024 00:00:00 GMT http://sedici.unlp.edu.ar:80/handle/10915/176508 2024-12-01T00:00:00Z La Debida Diligencia o “Due Diligence" involucra realizar todos los trámites y gestiones necesarios que nos lleven a conocer realmente a nuestro cliente. Firmas de abogados, bancos, fideicomisos, financieras, casas de valores, empresas de seguros, entre otros sectores cuentan con políticas, procedimientos y normativas legales que les exigen cumplir con conocer de forma correcta a sus clientes o, con otras palabras, cumplir con el "KYC" (Know your client). A través de la normativa vigente es importante que las entidades adopten políticas, prácticas y proce-dimientos para conocer e identificar a sus clientes y hasta a sus empleados, así como la obligación de esta-blecer estructuras de controles internos. Incluso, hasta conocer a los clientes de su cliente. El fundamento legal de la implementación de la Política Conozca a su Cliente se basa en la lucha contra el blanqueo de capitales, la cual busca combatir que -a través de negocios lícitos - se mezcle o filtre dinero procedente de vías ilegales como lo son el terrorismo, proliferación de armas de destrucción masiva, el la-vado de dinero, entre otros. http://sedici.unlp.edu.ar:80/handle/10915/176506 Articulo Boletín del Observatorio en Prevención de Lavado de Activos y Compliance; no. 10 El fraude ocupacional es una de las formas más complejas y costosas de crimen finan-ciero, afectando organizaciones de todos los tamaños, sectores e industrias a nivel global. Según el Reporte de Fraude Ocupacional 2024, las organizaciones pierden en promedio el 5% de sus ingresos anuales debido al fraude, lo que representa un impacto significativo, especialmente en contextos de recursos limitados. Este informe, basado en 1,921 casos de fraude en 138 países, ofrece una radiografía única de cómo ocurre el fraude, quién lo per-petra y cómo puede detectarse y prevenirse. En este artículo, exploraremos los hallazgos clave del reporte, proporcionando además estrategias y recomendaciones para combatir esta amenaza. Sun, 01 Dec 2024 00:00:00 GMT http://sedici.unlp.edu.ar:80/handle/10915/176506 2024-12-01T00:00:00Z El fraude ocupacional es una de las formas más complejas y costosas de crimen finan-ciero, afectando organizaciones de todos los tamaños, sectores e industrias a nivel global. Según el Reporte de Fraude Ocupacional 2024, las organizaciones pierden en promedio el 5% de sus ingresos anuales debido al fraude, lo que representa un impacto significativo, especialmente en contextos de recursos limitados. Este informe, basado en 1,921 casos de fraude en 138 países, ofrece una radiografía única de cómo ocurre el fraude, quién lo per-petra y cómo puede detectarse y prevenirse. En este artículo, exploraremos los hallazgos clave del reporte, proporcionando además estrategias y recomendaciones para combatir esta amenaza. http://sedici.unlp.edu.ar:80/handle/10915/176489 Articulo Boletín del Observatorio en Prevención de Lavado de Activos y Compliance; no. 10 La lucha contra el lavado de activos, el financiamiento del terrorismo y la proliferación de armas de destrucción masiva es un desafío internacional y multidimensional que requiere una atención constante y la adaptación a nuevas realidades. La República Argentina, en el año 2023 y en el transcurso del año 2024, se caracterizó por cambios normativos significativos en esta materia, destinados a fortalecer el marco regulatorio y prevenir estos delitos. Muchos de estos cambios se deben a que el país fue evaluado por el GAFI o Grupo de Acción Financiera Internacionall y tras los esfuerzos realizados, el Plenario del GAFI concluyó que nuestro país cumple en lo sustancial con sus estándares y, aunque hay aspectos para mejorar la efectividad del Sistema Preventivo Nacional, se evitó el ingreso a la lista gris. Sun, 01 Dec 2024 00:00:00 GMT http://sedici.unlp.edu.ar:80/handle/10915/176489 2024-12-01T00:00:00Z La lucha contra el lavado de activos, el financiamiento del terrorismo y la proliferación de armas de destrucción masiva es un desafío internacional y multidimensional que requiere una atención constante y la adaptación a nuevas realidades. La República Argentina, en el año 2023 y en el transcurso del año 2024, se caracterizó por cambios normativos significativos en esta materia, destinados a fortalecer el marco regulatorio y prevenir estos delitos. Muchos de estos cambios se deben a que el país fue evaluado por el GAFI o Grupo de Acción Financiera Internacionall y tras los esfuerzos realizados, el Plenario del GAFI concluyó que nuestro país cumple en lo sustancial con sus estándares y, aunque hay aspectos para mejorar la efectividad del Sistema Preventivo Nacional, se evitó el ingreso a la lista gris. http://sedici.unlp.edu.ar:80/handle/10915/176488 Boletin Boletín del Observatorio en Prevención de Lavado de Activos y Compliance; no. 10 - Cambios normativos y debida diligencia | Karina Mariel Argüello - Trata de personas y lavado de activos | Nicolás S. Cordini - El impacto del fraude ocupacional y estrategias para combatirlo: insights del Report to the nations 2024 | Fernando Peyretti - Decreto 891/2024. Adecuaciones en la nómina de sujetos obligados | Claudia Fornari - La importancia de la cooperación internacional frente a los niveles de corrupción: sistémica, institucional e individual | Luisa Fernanda Herrera - Impacto en la actualidad de la aplicación de la debida diligencia y el uso de la tecnología y la inteligencia artificial | Issamary Sánchez Ortega - Novedades PLAFT 2024 | Julieta m. Pignanelli Sun, 01 Dec 2024 00:00:00 GMT http://sedici.unlp.edu.ar:80/handle/10915/176488 2024-12-01T00:00:00Z - Cambios normativos y debida diligencia | Karina Mariel Argüello - Trata de personas y lavado de activos | Nicolás S. Cordini - El impacto del fraude ocupacional y estrategias para combatirlo: insights del Report to the nations 2024 | Fernando Peyretti - Decreto 891/2024. Adecuaciones en la nómina de sujetos obligados | Claudia Fornari - La importancia de la cooperación internacional frente a los niveles de corrupción: sistémica, institucional e individual | Luisa Fernanda Herrera - Impacto en la actualidad de la aplicación de la debida diligencia y el uso de la tecnología y la inteligencia artificial | Issamary Sánchez Ortega - Novedades PLAFT 2024 | Julieta m. Pignanelli http://sedici.unlp.edu.ar:80/handle/10915/158647 Articulo Boletín del Observatorio en Prevención de Lavado de Activos y Compliance; no. 6 El Enriquecimiento Sin Causa o Enriquecimiento Injusto establece que, si una persona se enriquece a expensas de otro, está obligada a la restitución del importe al afectado o empobrecido. En materia civil, la Ley No. 18 de 1992 incorporó la acción de enriquecimiento sin causa taxativamente al Código Civil de la República de Panamá, en los artículos 1643-a, 1643-b y 1643-c. Sin embargo, el enriquecimiento sin causa afloraba desde antes de dicha incorporación en diversas normas del Código Civil. Al respecto, el artículo 1643-a establece que “Quien se ha enriquecido sin causa, a costa o con perjuicio de otro, está obligado, dentro de los límites del enriquecimiento, a indemnizar a éste de su correlativa disminución patrimonial”. Sun, 01 Oct 2023 00:00:00 GMT http://sedici.unlp.edu.ar:80/handle/10915/158647 2023-10-01T00:00:00Z El Enriquecimiento Sin Causa o Enriquecimiento Injusto establece que, si una persona se enriquece a expensas de otro, está obligada a la restitución del importe al afectado o empobrecido. En materia civil, la Ley No. 18 de 1992 incorporó la acción de enriquecimiento sin causa taxativamente al Código Civil de la República de Panamá, en los artículos 1643-a, 1643-b y 1643-c. Sin embargo, el enriquecimiento sin causa afloraba desde antes de dicha incorporación en diversas normas del Código Civil. Al respecto, el artículo 1643-a establece que “Quien se ha enriquecido sin causa, a costa o con perjuicio de otro, está obligado, dentro de los límites del enriquecimiento, a indemnizar a éste de su correlativa disminución patrimonial”.