El desbalance patrimonial como atentado al principio de presunción de inocencia en la investigación del delito de lavado de activos: implicancias en la evacuación del informe pericial contable

Abstract

El objetivo de la ponencia es presentar y explicar algunos de los inconvenientes que se presentan al legitimar la aplicación de estándares contables inidóneos en la preparación de prueba de cargo (e.g. informes de las policías) en la probanza de la comisión de delitos de lavado de dinero bajo el predicamento de la sola existencia de desbalances patrimoniales con características de corte impositivo, lo que lesionaría gravemente el Principio de Presunción de Inocencia de los imputados por delitos de lavado de dinero, lo que influyen en los procesos condenatorios.