Modelo de gestión para la prevención del lavado de activos en el sector de juegos de azar

Abstract

Esta tesis se ubica en el contexto de los juegos de azar y el riesgo de esta actividad para el lavado de activos. Con la premisa de desarrollar un enfoque orientado al riesgo, teniendo en cuenta los juegos y tipologías de lavado de dinero y bajo el establecimiento de políticas de prevención, su relación con otros marcos y recomendaciones internacionales, y su aplicación y la normativa a cumplir, esta tesis propone un conjunto de elementos que se consideran relevantes en la construcción de dichas políticas. Se describe cada uno de estos elementos, como así también un modelo de madurez que se obtiene como la integración del nivel de madurez alcanzado por la organización en cada uno de los elementos. En síntesis, esta tesis plantea la definición, implementación y evaluación de un modelo de gestión para la prevención del lavado de activos en el sector de juegos de azar. Las contribuciones de esta tesis incluyen: a) la definición de un modelo factible y aplicable a corto plazo de políticas y acciones de prevención de lavado de activos en el sector de juego de azar; b) la definición de un marco conceptual que incluye elementos claves en la definición de políticas de prevención de lavado de activos en el sector de juego de azar; c) la definición de una metodología de análisis de riesgo sobre de lavado de activos en el sector; d) análisis de la situación acerca del lavado en nuevos escenarios, como el juego on line; e) la descripción de pautas de auditoría aplicables al uso de las tecnologías de la información y las comunicaciones (TICs) en la prevención, considerando que se quiera implementar una futura certificación orientada a la calidad de las políticas adoptadas. Todos estos aportes constituyen una base fundamental para la definición e implementación de marcos de referencia para la certificación de cuál es el nivel de una entidad de juegos de azar con respecto a sus políticas de prevención. Por este motivo, esta tesis realiza un aporte que las organizaciones del sector de juego de azar pueden aprovechar para definir sus propias políticas y acciones en la prevención del lavado de activos.